北京6月16日訊深圳證券交易所并購(gòu)重組審核委員會(huì)2023年第7次審議會(huì)議于昨日召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，杭州大地海洋環(huán)保股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“大地海洋”，301068.SZ）本次交易不符合重組條件和信息披露要求。

重組委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題

(資料圖)

（一）關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)公允性。根據(jù)申報(bào)材料，標(biāo)的資產(chǎn)采用收益法評(píng)估作價(jià)，以2022年4月30日和12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，增值率分別為743.13%和508.64%。評(píng)估預(yù)測(cè)服務(wù)合同到期后均能如期續(xù)約，且服務(wù)單價(jià)基本保持穩(wěn)定。報(bào)告期內(nèi)，杭州市余杭區(qū)（含臨平區(qū)）、湖州市安吉縣新簽訂合同的服務(wù)價(jià)格較先前有較大幅度下降。

請(qǐng)上市公司說(shuō)明：預(yù)測(cè)標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)有服務(wù)合同均能如期續(xù)約、垃圾回收服務(wù)單價(jià)保持穩(wěn)定的依據(jù)，標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測(cè)的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否公允，高溢價(jià)收購(gòu)的必要性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、評(píng)估師和會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

（二）關(guān)于信息披露合規(guī)性。根據(jù)申報(bào)材料，上市公司未及時(shí)披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。

請(qǐng)上市公司說(shuō)明：是否存在其他應(yīng)披露未披露事項(xiàng)，相關(guān)信息披露是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

無(wú)

2023年6月5日，大地海洋發(fā)布的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)(草案)(上會(huì)稿)顯示，大地海洋原擬通過(guò)發(fā)行股份的方式向唐偉忠、九寅合伙、張杰來(lái)、唐宇陽(yáng)、藍(lán)貝星悅、金曉錚、城田創(chuàng)業(yè)和城卓創(chuàng)業(yè)購(gòu)買其合計(jì)持有的虎哥環(huán)境100%股權(quán)；同時(shí)，擬向不超過(guò)35名特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金不超過(guò)56,000.00萬(wàn)元。

發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方面，上市公司原擬通過(guò)發(fā)行股份的方式，向唐偉忠、九寅合伙、張杰來(lái)、唐宇陽(yáng)、藍(lán)貝星悅、金曉錚、城田創(chuàng)業(yè)和城卓創(chuàng)業(yè)購(gòu)買其合計(jì)持有的虎哥環(huán)境100%股權(quán)，交易價(jià)格為91,000.00萬(wàn)元。本次交易完成后，上市公司將持有虎哥環(huán)境100%股權(quán)。

根據(jù)天津中聯(lián)出具的《評(píng)估報(bào)告》和《加期評(píng)估報(bào)告》，天津中聯(lián)分別采用收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法兩種評(píng)估方法對(duì)虎哥環(huán)境100%股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，并選用收益法的評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)論。根據(jù)收益法評(píng)估結(jié)果，截至加期評(píng)估基準(zhǔn)日2022年12月31日，虎哥環(huán)境100%股權(quán)的評(píng)估值為96,000.00萬(wàn)元。自評(píng)估基準(zhǔn)日2022年4月30日以來(lái)，虎哥環(huán)境100%股權(quán)的股東權(quán)益價(jià)值未發(fā)生不利于上市公司及全體股東利益的變化，本次加期評(píng)估結(jié)果對(duì)交易方案不構(gòu)成影響，仍選用2022年4月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格合計(jì)仍為91,000.00萬(wàn)元。截至2022年12月31日，標(biāo)的資產(chǎn)合并口徑歸屬于母公司股東權(quán)益賬面價(jià)值為15,772.83萬(wàn)元，交易對(duì)價(jià)較賬面價(jià)值溢價(jià)75,227.17萬(wàn)元，溢價(jià)率為476.94%。

本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)定價(jià)基準(zhǔn)日為上市公司第二屆董事會(huì)第十次會(huì)議決議公告日，經(jīng)交易各方協(xié)商，本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)涉及的股票發(fā)行價(jià)格確定為25.28元/股，不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日上市公司股票交易均價(jià)的80%。

配套募集資金方面，本次交易中，上市公司原擬采用詢價(jià)方式向合計(jì)不超過(guò)35名符合條件的特定對(duì)象發(fā)行股票募集配套資金，募集資金總額不超過(guò)56,000.00萬(wàn)元，不超過(guò)本次交易中以發(fā)行股份方式購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格的100%；擬發(fā)行的股份數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行前總股本的30%，即25,200,000股。

本次募集配套資金扣除中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用后，將用于標(biāo)的公司項(xiàng)目建設(shè)投資、上市公司補(bǔ)充流動(dòng)資金和標(biāo)的公司補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還貸款。

2020年、2021年、2022年，標(biāo)的公司虎哥環(huán)境的營(yíng)業(yè)收入分別為26,368.40萬(wàn)元、36,474.40萬(wàn)元、43,119.21萬(wàn)元；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為4,198.63萬(wàn)元、3,252.14萬(wàn)元、7,152.66萬(wàn)元。

大地海洋本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)為國(guó)金證券股份有限公司，項(xiàng)目主辦人為劉源、嚴(yán)雷、楊濟(jì)麟。

大地海洋于2021年9月28日在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，公開(kāi)發(fā)行股票2100萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例為25.00%，本次發(fā)行股份均為新股，公司股東不進(jìn)行公開(kāi)發(fā)售股份，發(fā)行價(jià)格為13.98元/股，保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)金證券股份有限公司，保薦代表人為林嵐、衛(wèi)明。

大地海洋發(fā)行募集資金總額為2.94億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，實(shí)際募集資金凈額為2.39億元。大地海洋最終募集資金凈額比原計(jì)劃少1.65億元。大地海洋于2021年9月22日披露的招股書(shū)顯示，公司擬募集資金4.03億元，分別用于年27萬(wàn)噸廢棄資源綜合利用項(xiàng)目、智能立體倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目、廢棄資源深化利用項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

大地海洋發(fā)行費(fèi)用總額為5461.91萬(wàn)元，其中保薦機(jī)構(gòu)國(guó)金證券股份有限公司獲得承銷保薦費(fèi)用2650.00萬(wàn)元。